מתי מומלץ לעשות תיאום מס

ישנם מקרים רבים אשר בהם גובה מכם מס הכנסה יותר ממה שאתם אמורים לשלם על פי ההכנסות שלכם. גם שכירים יכולים לקבל החזר מס וכמובן שגם עצמאיים. מס הכנסה אינו מתנדב להחזיר כספים לנישומים גם אם מגיע להם, ועליכם מוטלת האחריות לעשות זאת ולבקש את ההחזר על פי החוק. אך כאשר מתברר במס הכנסה כי הכסף מגיע לכם ההחזר כולל ריבית והצמדה, ואתם מקבלים את המגיע לכם תוך זמן קצר מאישור ההחזר בפועל.

מה הוא תיאום מס

יש אנשים רבים אשר עובדים בכמה משרות או שהם עובדים במשרה אחת, וגם נותנים שירותים כעצמאיים

כדוגמת מורים אשר נותנים גם שיעורים פרטיים או כל דוגמה אחרת. במקרים אלה נידרש לעשות תיאום מס בין הגופים השונים שמעבירים בשמכם את תשלומי המס, וזאת כדי שלא תשלמו יותר מס הכנסה ממה שאתם צריכים לשלם. מקרים נוספים הם אי רציפות בעבודה או מעבר ממקום עבודה אחד לאחר במהלך השנה וכדומה. גם שכירים יכולים לקבל החזר מס עקב הוצאות אשר הוצאו לצורך עבודתם גם אם הם מקבלים משכורת קבועה.

את תיאום המס מומלץ לעשות בעזרת מנהל חשבונות או רואה חשבון, והוצאה זו תהיה מוכרת לכם לצרכי ניקוי מס הכנסה.

באלה מקרים מומלץ לעשות תיאום מס ולבדוק האם מגיע לכם החזר ממס הכנסה

·         עבודה חלקית במהלך השנה

·         החלפת מקום עבודה במהלך השנה

·         בעיות רפואיות של העובד או בני משפחתו

·         שינוי בסטטוס האישי – נישואים, לידה, גירושין, תשלומי מזונות וכיוצא באלה

·         מעבר למגורים באיזור מועדף

·         עולים חדשים בשלוש השנים הראשונות לעלייתם

·         חיילים משוחררים במשך שנתיים מיום השחרור שלהם

·         הפקדות לקופות גמל, קרן פנסיה או ביטוח חיים באופן עצמאי

·         מי שקיבל תעודת הוראה או סיים תואר ראשון החל משנת 2005

טיפים על החזרי מס מרשות המיסים

חוק מס הכנסה קובע מספר נקודות זיכוי המגיעות לאדם. נקודות זיכוי אלו יקבעו האם ניתן לקבל החזרי מס מהמדינה. כל אזרח צריך לזכור, כי חשוב מאוד לבדוק את הזכאות להחזרים. בעזרת ההחזרים הללו ניתן לקבל אלפי שקלים אשר נגבו בטעות על ידי רשויות המס והמדינה. על מנת לבצע את הבדיקה יש לפנות אל משרד רואי חשבון הבקיא בפרטים. 

בנוסף, כדאי להכיר את נקודות הזיכוי אשר על פיהן ייקבעו התנאים לקבלת החזר:

א. תושבים ביישובי ספר ופיתוח – אזרח ישראל המתגורר ביישובי ספר ופיתוח יכול לקבל זיכוי במס בשיעורים שונים. שיעורים אלו נקבעים על פי סוג היישוב ומקור ההכנסה. אתר מס ההכנסה מפרסם בכל שנה את רשימת היישובים ואת

שיעור ההנחה הרלוונטי.

ב. עולים חדשים – עולה חדש זכאי לקבלת הטבות מס במשך 42 החודשים הראשונים לעלייתו. חלוקת הנקודות מתבצעת

בצורה קבועה: רבע מנקודת הזיכוי לכל חודש מ-18 החודשים הראשונים, שישית מנקודת הזיכוי לכל חודש מ-12 החודשים הבאים, וההפרש בכל חודש מ-12 החודשים האחרונים לזכאות.

ג. פעילות רמה א' וחיילים משוחררים – חייל, שוטר, סוהר וכל עובד של שירות הביטחון זכאי לנקודה בגין תוספת פעילות רמה א'. בנוסף, חיילים משוחררים זכאים לנקודה לאחר 36 חודשים מהשירות הסדיר.

ד. אקדמאים – בגין תואר אקדמי ראשון ניתן לקבל נקודת זיכוי אחת, ובגין תואר שני חצי נקודה נוספת.

ה. מקצוע – אדם אשר סיים לימודי מקצוע מקבל מחצית נקודת זיכוי לתקופה שלא תעלה על שלוש שנות מס.

ו. תרומות – כל אדם בישראל התורם מעל 380 ש"ח בשנה מקבל זיכוי מס בשיעור 35% מסכום התרומה, וזאת במידה והיא ניתנת למוסד מוכר בלבד.

ז. ילדים עם בעיות רפואיות – הורים זכאים לשתי נקודות בכל שנת מס במידה, ויש להם ילד משותק, עיוור, מפגר, או כזה הסובל מלקות למידה של קשב וריכוז, היפראקטיביות ו-ADHD.

תהליך קבלת החזר מס

רשימה זו של נקודות זיכוי חושפת את הסיכוי הגבוה של כל אזרח לקבל החזרים מרשויות המס. לאחר בדיקת התנאים מומלץ להתחיל בתהליך ולהתייעץ עם אנשי מקצוע. השלב הראשון בתהליך הוא מילוי פרטים מלאים, הצגת טפסי 106, תלושי משכורת וקבלות והוספת אישורים נדרשים בהתאם לבקשה. בשלב השני מטפל בבקשה רואה החשבון, ומגיש אותה אל רשויות המס. התהליך בדרך כלל אינו ארוך ומסתיים תוך זמן קצר.

מבחינת שכירים, החזרי מס יכולים להיות תוצאה של החלפת מקומות עבודה, שינוי במצב המשפחתי, החלפת מקום מגורים ועוד. בדיקה מקיפה תאפשר את קבלת ההחזרים, ותלויה בגובה המשכורת, ובחישובי המס אשר בוצעו לאורך השנים.

לסיכום, החזרי מס אינם ניתנים מהמדינה באופן אוטומטי, ולכן כדאי מאוד לבדוק את הזכאות. יש להיעזר ברואה חשבון, לחשב את ההחזר על פי ממוצע השכר השנתי ולהתחשב גם במדרגות המס על מנת להתחיל בתהליך ולקבל את הכסף.

למידע נוסף אתם מוזמנים לפנות אל רו"ח שמעון הושיה

ניהול עסק מהבית, זה כדאי?

ישנן מספר יתרונות שחשוב לי לציין הכרוכים בניהול עסק מהבית.  תחילה העבודה מהבית חוסכת שכירות של משרד, כמו גם את ההוצאה בנסיעות הלוך ושוב. הצעד שבהפיכה לכדי עסק עצמאי משמעותו מימוש עצמי וסיפוק רב יותר. כמובן שאמהות רבות וגם אבות היו רוצים לבלות יותר זמן עם ילדיהם, עבודה מהבית מאפשרת זאת ביתר קלות, כיוון שאתם מנהלים את הלוז שלכם בעצמכם. כמו כן ישנן הוצאות מוכרות בניהול עסק מהבית שיכולים לחסוך הוצאות מס. 

להלן רשימה של מספר הוצאות מוכרות שחשוב להכיר: 

1. במידה ואתה מתגורר בדירה שכורה, ובמידה והמשכיר מוציא לך אישור ניכוי מס במקור, שכר הדירה יהיה מוכר באופן יחסי על פי חוק, ושווה לבדוק את זה.
2. הוצאות ארנונה, ויתר החשבונות השוטפים. במידה והמשרד שלכם נמצא בתוך אחד החדרים בבית, חישוב הארנונה עבור אותו חדר יחושב באופן יחסי על פי תשלום ארנונה לעסק. כך גם לגבי הוצאות חשמל, גז, ניקיון וכו'
3. במידה והדירה הנה שלכם ואינה שכורה, הוצאות המשכנתה יחושבו אף הם כהוצאה מוכרת ולפי יחס הדירה.
4. לצורכי ניהול העסק בוודאי יהיה צורך בפקס וקו טלפון. הוצאות אלו יוכרו על ידי מס הכנסה, רק במידה והסכום יהיה מעל ל 2300 שח או לחילופן 80% מתקרת המכסה השנתית העומדת על 22,500 ש"ח על פי חוק. במידה והנך מחזיק קו טלפון נפרד לעסק, ההוצאה תוכר ב 100%.
5. עבור טלפון נייד ישנו החזר של 100 ש"ח בחודש או לחלופין מחצית מהעלות שיש לך בחודש (על פי הנמוך מבניהם).
6. לצורך ניהול העסק יש לך הוצאות שיחות לחו"ל? אם כן ההוצאה הינה מוכרת במלואה, יש צורך בניהול רישומים מסודרים של תאריך שעה וסיבת השיחה. ובמידה ומדובר בשיחה שמייצרת עבורך עבודה מכניסה לעסק.
7. הוצאות ביגוד מוכרים כ80% מההוצאות, ובמידה ואלו הכרחיים לצורך ניהול ותפעול העסק.
8. הוצאות כיבוד יוכרו ב 80% ובתנאי והם במסגרת ההגדרה של כיבוד קל.
9. הוצאת אינטרנט מוכרת באופן יחסי לשימוש הביתי פרטי
10. במידה ורכשתם ציוד משרדי, מחשב, מדפסת, פקסימיליה, ריהוט וכל ציוד שהוא. תקבלו זיכוי על כל זאת בהתאם לעלות הרכישה והפחת שלה באחוזים.
11. הוצאות רכב מוכרות אף הן כהוצאה מוכרת, וכן יש אפשרות לקבל עבורם החזר מס. 

לפרטים נוספים וייעוץ מס:

http://www.s-h.co.il/%D7%99%D7%95%D7%A2%D7%A5_%D7%9E%D7%A1