טיפים על החזרי מס מרשות המיסים

חוק מס הכנסה קובע מספר נקודות זיכוי המגיעות לאדם. נקודות זיכוי אלו יקבעו האם ניתן לקבל החזרי מס מהמדינה. כל אזרח צריך לזכור, כי חשוב מאוד לבדוק את הזכאות להחזרים. בעזרת ההחזרים הללו ניתן לקבל אלפי שקלים אשר נגבו בטעות על ידי רשויות המס והמדינה. על מנת לבצע את הבדיקה יש לפנות אל משרד רואי חשבון הבקיא בפרטים. 

בנוסף, כדאי להכיר את נקודות הזיכוי אשר על פיהן ייקבעו התנאים לקבלת החזר:

א. תושבים ביישובי ספר ופיתוח – אזרח ישראל המתגורר ביישובי ספר ופיתוח יכול לקבל זיכוי במס בשיעורים שונים. שיעורים אלו נקבעים על פי סוג היישוב ומקור ההכנסה. אתר מס ההכנסה מפרסם בכל שנה את רשימת היישובים ואת

שיעור ההנחה הרלוונטי.

ב. עולים חדשים – עולה חדש זכאי לקבלת הטבות מס במשך 42 החודשים הראשונים לעלייתו. חלוקת הנקודות מתבצעת

בצורה קבועה: רבע מנקודת הזיכוי לכל חודש מ-18 החודשים הראשונים, שישית מנקודת הזיכוי לכל חודש מ-12 החודשים הבאים, וההפרש בכל חודש מ-12 החודשים האחרונים לזכאות.

ג. פעילות רמה א' וחיילים משוחררים – חייל, שוטר, סוהר וכל עובד של שירות הביטחון זכאי לנקודה בגין תוספת פעילות רמה א'. בנוסף, חיילים משוחררים זכאים לנקודה לאחר 36 חודשים מהשירות הסדיר.

ד. אקדמאים – בגין תואר אקדמי ראשון ניתן לקבל נקודת זיכוי אחת, ובגין תואר שני חצי נקודה נוספת.

ה. מקצוע – אדם אשר סיים לימודי מקצוע מקבל מחצית נקודת זיכוי לתקופה שלא תעלה על שלוש שנות מס.

ו. תרומות – כל אדם בישראל התורם מעל 380 ש"ח בשנה מקבל זיכוי מס בשיעור 35% מסכום התרומה, וזאת במידה והיא ניתנת למוסד מוכר בלבד.

ז. ילדים עם בעיות רפואיות – הורים זכאים לשתי נקודות בכל שנת מס במידה, ויש להם ילד משותק, עיוור, מפגר, או כזה הסובל מלקות למידה של קשב וריכוז, היפראקטיביות ו-ADHD.

תהליך קבלת החזר מס

רשימה זו של נקודות זיכוי חושפת את הסיכוי הגבוה של כל אזרח לקבל החזרים מרשויות המס. לאחר בדיקת התנאים מומלץ להתחיל בתהליך ולהתייעץ עם אנשי מקצוע. השלב הראשון בתהליך הוא מילוי פרטים מלאים, הצגת טפסי 106, תלושי משכורת וקבלות והוספת אישורים נדרשים בהתאם לבקשה. בשלב השני מטפל בבקשה רואה החשבון, ומגיש אותה אל רשויות המס. התהליך בדרך כלל אינו ארוך ומסתיים תוך זמן קצר.

מבחינת שכירים, החזרי מס יכולים להיות תוצאה של החלפת מקומות עבודה, שינוי במצב המשפחתי, החלפת מקום מגורים ועוד. בדיקה מקיפה תאפשר את קבלת ההחזרים, ותלויה בגובה המשכורת, ובחישובי המס אשר בוצעו לאורך השנים.

לסיכום, החזרי מס אינם ניתנים מהמדינה באופן אוטומטי, ולכן כדאי מאוד לבדוק את הזכאות. יש להיעזר ברואה חשבון, לחשב את ההחזר על פי ממוצע השכר השנתי ולהתחשב גם במדרגות המס על מנת להתחיל בתהליך ולקבל את הכסף.

למידע נוסף אתם מוזמנים לפנות אל רו"ח שמעון הושיה

האם עוסק מורשה זכאי לדמי אבטלה?

שאלה שעולה בראשם של עוסקים רבים, בפנותם לקראת צעד כלכלי שישנה את חייהם. מי שפונה לכיוון העצמאי ובוחר להפוך לעוסק פטור וברבות הימים גם לעוסק מורשה שואל את עצמו, מה אעשה אם העסק לא יצליח? מה אעשה אם לא אצליח לעמוד בתשלומים? במידה ואהיה לקראת קריסה כלכלית, האם לפחות אקבל אבטלה?

דמי אבטלה משולמים על ידי המוסד לביטוח לאומי על בסיס חודשי קבוע. הם מועברים לזכאים מחוסרי עבודה אשר עומדים בתנאים שקבע החוק. באופן כללי, כל אדם אשר שילם את דמי הביטוח הלאומי שלו באופן רציף זכאי לקבלת דמי אבטלה במידת הצורך. העיקרון הזה תקף לגבי תשלום ביטוח לאומי דרך שכר חודשי לשכירים או באופן עצמי עבור עצמאים. יחד עם זאת, כדאי להיכנס אל עובי הקורה, ולהבין האם ומתי עוסק מורשה זכאי לקבל דמי אבטלה.

אלו שלושת התנאים לקבלת דמי אבטלה מצטברים הקבועים בחוק:

1. המבקש חייב להיות בין הגילאים 20-65, כאשר במקרים מסוימים הוא יכול להיות גם מתחת לגיל 20, וזאת על פי החלטת המוסד.

2. המבקש צריך להשלים את תקופת ההכשרה הקבועה בחוק לפני שהוא הופך למובטל.

3. המבקש אינו מרוויח כל סכום כלשהו בתקופת האבטלה.

חישוב דמי האבטלה והגשת תביעה

סכום החישוב של דמי אבטלה הוא 80% מסכום השכר הברוטו לפני תקופת האבטלה. על מנת לקבל דמי אבטלה בפעם הראשונה נדרש עוסק מורשה להגיש תביעה דרך המוסד לביטוח לאומי. את התביעה יש להעביר אל הסניף הנמצא בסמוך אל מקום המגורים. את טופס התביעה עצמו ניתן להוריד באתר המוסד לביטוח לאומי, או לבקש אותו בסניף מנציגי המוסד.

כל אזרח המעוניין להגיש תביעה לקבלת דמי אבטלה צריך לזכור את העצות הבאות:

-          יש להגיש את התביעה סמוך ככל הניתן אל מועד הפסקת העבודה

-          במקביל אל הגשת התביעה חובה להתייצב בשירות התעסוקה

-          אל טופס התביעה לדמי אבטלה יש לצרף אישורים על תקופת העבודה והשכר

-          אדם אשר הגיש תביעה לדמי אבטלה חייב להתייצב בלשכת התעסוקה פעם בשבוע, ביום ובשעה שנקבעו לו על ידי הפקיד.

מתי ניתן לבטל את הזכאות לדמי אבטלה עבור עצמאי?

לאחר שמבינים את מנגנון התשלום של דמי אבטלה קל יותר להתייחס אל המקרה הפרטיקולרי של עוסק מורשה. אדם אשר עובד כשכיר מספיק זמן בשנה וחצי (18 חודשים) שלפני הגשת התביעה, ומתייצב כמובטל בלשכת התעסוקה, זכאי לקבלת דמי אבטלה גם אם הוא רשום בתור עוסק מורשה. מצד שני, על האדם להסכים לקבל כל עבודה שתוצע לו על ידי לשכת התעסוקה. סירוב לקבלת עבודה מבטל את הזכאות לדמי אבטלה – עבור עצמאיים ושכירים כאחד.

הבעיה עם רוב המובטלים אשר נרשמים בתור עצמאי מתעוררת כאשר הם נדרשים לשכנע את פקיד לשכת התעסוקה בזמינות שלהם. במילים אחרות, על האזרח להוכיח כי הוא זמין לעבודה פוטנציאלית, וזאת למרות שהוא רשום בתור עצמאי. במידה והוא לא מסרב לעבודה, המוסד לביטוח לאומי הוא זה שצריך להוכיח, ולנמק מדוע מבוטלת הזכאות.

לסיכום, כדאי להתייעץ עם משרד רואה חשבון לפני שמגישים תביעה לקבלת דמי אבטלה. המצב של עוסק מורשה שונה ממצבם של שכירים, ועדיף לוודא מראש כי ההתנהלות מתבצעת בצינורות המקובלים והחוקיים.
לשאלות נוספות אתם מוזמנים לפנות לשמעון הושיה רואה חשבון

איך קוראים דו"ח שנתי?

 דוח שנתי מספק שפע של מידע על חברה. אבל חשוב לדעת כיצד לקרוא אותו. דוחות כספיים יכולים לספק הרבה נתונים מספריים, אבל כשאתה רוצה לדעת מה עומד מאחורי הדמויות וכיצד זה משליך, חשוב להבין כמה דברים. ניתוח הנתונים ודיון עם ההנהלה יכולים לתת לך כמה תובנות בעלות ערך.
הדו"ח השנתי של כל חברה משקף את הסגנון שלו, אבל ישנם רכיבים משותפים בכל חברה. הדו"ח השנתי כולל מכתב מהמנהל והינו בעל חלק אחד או יותר המתאר את החברה ואת פעילותה, בדוחות הכספיים, את ההערות ואת דעתו העצמאית על ביקורת המס.

כיצד רואה את הדברים המנכ"ל?

המכתב מהמנכ"ל מסכמת ומתארת דברים רבים, כמו למשל על הישגי החברה, על שינויים משמעותיים במהלך השנה, תנאי שוק, האתגרים בפניהם והדרך קדימה. שימו לב כי "אתגרים" יכולים לפעמים להתפרש כ" הזדמנויות "ובפעמים אחרות כ" ייתכן שיש לנו כאן בעיה".

מה החברה עושה

דו"ח שנתי הוא גם כלי ליחסי ציבור לחברה. אתה יכול לשעשע את עצמך ולהוסיף את הביטויים הארגוניים הקליטים ואת התמונות הנפלאות בסעיף המתאר את החברה ופעילותה. חברות רבות כוללות כמות עצומה של מידע בחלק זה של הדו"ח השנתי. כך שניתן לחפש מידע על המוצרים של החברה, טכנולוגיות, חידושים, פלחי שוק, מיקומים גיאוגרפיים, מחקר ופיתוח, מחויבות סביבתית, אחריות חברתית וסיכויים צמיחה. חלק זה לא תורם ליתרונות התחרותיים של החברה.
.

מועך את המספרים בדוחות כספיים

דו"חות שנתיים

ישנם שלושה סוגי דוחות כספיים עיקריים בדו"ח השנתי: מאזן, דוח רווח והפסד ודוח תזרים מזומנים. המאזן מציג את המיקום הפיננסי שלה, ההתחייבויות וההון בנקודת זמן נתונה. דוח הרווח וההפסד מציג את הכנסות החברה, הוצאות והכנסות נטו, כלומר, בשורה התחתונה. הצהרת תזרים מזומנים מראה את הכסף שנכנס ויוצא מהחברה, בחלוקה בין פעולות, פעילויות השקעה ומימון.
ניתן להשתמש במידע זה כדי לבצע את הניתוח הפיננסי שלך בחברה. חישוב היחס השוטף על ידי חלוקת הנכסים השוטפים של חברה בהתחייבויותיה השוטפות. אם היחס המתקבל הוא גבוה, זה אומר שיש הרבה נכסים זמינים והסיכון לטווח קצר הוא נמוך יותר. אם היחס השוטף הוא נמוך, לעתים קרובות משמעות הדבר הוא שנכסי החברה נמצאים בשימוש לצמיחה, אשר יכולה להיות בעלת ערך.
בטווח הארוך ניתן לחשב גם את יחס החוב - חלוקת סך החוב של החברה בערך הנכסים הכולל שלה. השוואה בין יחס זה לסך החוב יכולה לעזור לך לראות האם סטטוס החברה יציב. יחס חוב גבוה ונכסים נמוכים אומר שחברה מסתמכת בעיקר על אשראי כדי לצוף, זה יכול להיות סיכון גבוה יותר ותשואה נדיפה. יחס חוב נמוך ונכסים פוטנציאליים גבוהים אומר שהחברה יכולה לעמוד בתנאי סופות פיננסיות.

לחפור לתוך ההערות

הביאורים בדו"ח השנתי הם המקום שבו אתה יכול באמת להיכנס לפרטי פרטים על מה עומד מאחורי הדמויות. פעמים רבות ניתן להתמודד עם שיטות חשבונאיות והם סטנדרטים למדי. גילויים אחרים מספקים תקלות נוספות של הסכומים בדוחות הכספיים.
הסקירה מציינת את השיטות החשבונאיות, ומטרתה לחפש מדיניות חשבונאית קריטית או הערכות. ניתן גם לצפות לכל שינוי בשיטות חשבונאיות, ולראות מדוע נעשה השינוי והשפעתו על הרווחים המדווחים של החברה.
תקלות של הכנסות לפי מגזרים עסקיים ואזורים גאוגרפיים יכולות לסמן רווח גדול לחברה, או לפחות את הפוטנציאל הצמיחה הטמון בה. הערות אחרות מספקות תקלות מפורטות של פריטים כגון מלאי, רכוש, מסים על הכנסה קבוע, חובות, התחייבויות ופנסיה.
ציון פריטים יוצאי דופן מדגיש את השפעתם של אירועים משמעותיים כלשהם, כגון מיזוגים, רכישות או פיצולים,על תוצאותיה של החברה. ציון התחייבויות והתקשרויות אין משמעותן ליצור התחייבויות פוטנציאליות שכלולות ותלויות במאזן.

האם רואי החשבון על המפה?

דעתם של רואי החשבון בדוח השנתי כדלקמן הינו פורמט סטנדרטי. ולמעשה אתה רוצה לראות שהדוחות הכספיים "משקפים באופן נאות" את המצב הפיננסי של החברה, את תוצאות פעולותיה ותזרימי המזומנים שלה. והסמכות לחוות הדעת של רואי החשבון צריך להיות ברורה וסבירה.

מדריך לעוסק פטור או פרילאנס

כל עוסק פטור בישראל מחויב לפתוח תיק ברשויות מס ההכנסה. פתיחת התיק אינה דורשת ידע מוקדם או היכרות מעמיקה עם נושא המס, אך היא תלוי במילוי טפסים והשגת אישורים שונים. עצמאי המעוניין בפתיחת עוסק פטור או מורשה נדרש לפתוח תיק במע"מ, במס הכנסה ובביטוח לאומי.

הרישום במע"מ

זו הפעולה הראשונה שיש לבצע בתחנת המע"מ הקרובה אל מקום המגורים. יש להגיע עם המסמכים הבאים, ולמלא אותם בהתאם להוראות:

טופס 821 הנקרא "רישום לצורכי מס ערך מוסף"

טופס 5329 המשמש כדרישת פרטים

צילום תעודת זהות

חוזה שכירות

בקשה לפטור מניכוי מס במקור

* פרילאנס או כל עסק פטור מקבל עד סיום הרישום תעודה זמנית, שוברים זמניים לדיווח, ומספר עוסק זהה למספר תעודת הזהות.

הדיווח השוטף לרשויות המע"מ

נושא נוסף אליו נדרשים עצמאיים ופרילנסרים. מספר ימים לאחר הרישום צפוי להגיע לבית העוסק פנקס דיווח, בו הוא משתמש באופן חודשי או דו-חודשי בהתאם להצהרה על צפי המחזור, ההכנסות והתשומות של העסק.

רישום במס הכנסה

עם סיום הרישום במע"מ יש להגיע אל רשויות מס ההכנסה, להירשם ולהודיע באופן מיידי על תחילת הפעילות העסקית. המסמכים הללו יכולים לקצר את התהליך:

•  טופס 5329 המשמש כדרישת פרטים
• צילום תעודת זהות
• חוזה שכירות
• בקשה לפטור מניכוי מס במקור

את הדיווח השוטף לרשויות מס ההכנסה צריך העוסק לבצע באמצעות פנקס מקדמות, גם כן בצורה חודשית או דו-חודשית. המקדמות הן אחוז מהמחזור המקובל בענף אליו שייך העוסק, וניתן להגדיל, להקטין או לבטל אותן אם אין צפי לחבות מס. המקדמות הם על חשבון המס השנתי, ומאותו רגע מתייחס מס הכנסה אל העוסק בתור "נישום".

רישום בביטוח הלאומי ומועדי דיווח

השלב האחרון אותו נדרש לבצע עוסק ופרילאנס הוא רישום בביטוח הלאומי. טופס בשם "דין וחשבון שנתי" הוא המרכזי אותו יש להגיש אל הביטוח הלאומי, כאשר בו ממולאים פרטים אישיים, נתונים על מקומות עבודה קודמים והערכה לגבי הכנסה צפויה. חשוב להיות מבוטח בביטוח הלאומי, משום שרק כך ניתן לקבל דמי פגיעה כעובד עצמאי. הדיווח השוטף לביטוח הלאומי מתבצע באמצעות פנקס מקדמות לתשלום, הנקבעות על פי ההצהרה במהלך הרישום.

מועדי הדיווח לרשויות השונות מטעם עצמאיים, עוסק פטור וכמובן פרילאנסר קבועים. מע"מ עוסק מורשה צריך לדווח עד ה-15 לחודש, וכך גם מקדמה למס הכנסה, ניכויים ממשכורות מס הכנסה או ביטוח לאומי ומקדמות ביטוח לאומי. דוח שנתי למס הכנסה יש לשלם עד ה-30 לאפריל, והצהרת הון יש להגיש תוך 120 יום מהדרישה.

לסיכום, תהליך הרישום של עוסק ועצמאי מורכב ממסמכים בירוקרטיים ופנייה אל הרשויות המוסמכות. כדאי לערב איש מקצוע, במידה ולא יודעים כיצד לבצע את הרישום, אך ניתן לקבל מידע באחד האתרים הרשמיים. 

ניהול עסק מהבית, זה כדאי?

ישנן מספר יתרונות שחשוב לי לציין הכרוכים בניהול עסק מהבית.  תחילה העבודה מהבית חוסכת שכירות של משרד, כמו גם את ההוצאה בנסיעות הלוך ושוב. הצעד שבהפיכה לכדי עסק עצמאי משמעותו מימוש עצמי וסיפוק רב יותר. כמובן שאמהות רבות וגם אבות היו רוצים לבלות יותר זמן עם ילדיהם, עבודה מהבית מאפשרת זאת ביתר קלות, כיוון שאתם מנהלים את הלוז שלכם בעצמכם. כמו כן ישנן הוצאות מוכרות בניהול עסק מהבית שיכולים לחסוך הוצאות מס. 

להלן רשימה של מספר הוצאות מוכרות שחשוב להכיר: 

1. במידה ואתה מתגורר בדירה שכורה, ובמידה והמשכיר מוציא לך אישור ניכוי מס במקור, שכר הדירה יהיה מוכר באופן יחסי על פי חוק, ושווה לבדוק את זה.
2. הוצאות ארנונה, ויתר החשבונות השוטפים. במידה והמשרד שלכם נמצא בתוך אחד החדרים בבית, חישוב הארנונה עבור אותו חדר יחושב באופן יחסי על פי תשלום ארנונה לעסק. כך גם לגבי הוצאות חשמל, גז, ניקיון וכו'
3. במידה והדירה הנה שלכם ואינה שכורה, הוצאות המשכנתה יחושבו אף הם כהוצאה מוכרת ולפי יחס הדירה.
4. לצורכי ניהול העסק בוודאי יהיה צורך בפקס וקו טלפון. הוצאות אלו יוכרו על ידי מס הכנסה, רק במידה והסכום יהיה מעל ל 2300 שח או לחילופן 80% מתקרת המכסה השנתית העומדת על 22,500 ש"ח על פי חוק. במידה והנך מחזיק קו טלפון נפרד לעסק, ההוצאה תוכר ב 100%.
5. עבור טלפון נייד ישנו החזר של 100 ש"ח בחודש או לחלופין מחצית מהעלות שיש לך בחודש (על פי הנמוך מבניהם).
6. לצורך ניהול העסק יש לך הוצאות שיחות לחו"ל? אם כן ההוצאה הינה מוכרת במלואה, יש צורך בניהול רישומים מסודרים של תאריך שעה וסיבת השיחה. ובמידה ומדובר בשיחה שמייצרת עבורך עבודה מכניסה לעסק.
7. הוצאות ביגוד מוכרים כ80% מההוצאות, ובמידה ואלו הכרחיים לצורך ניהול ותפעול העסק.
8. הוצאות כיבוד יוכרו ב 80% ובתנאי והם במסגרת ההגדרה של כיבוד קל.
9. הוצאת אינטרנט מוכרת באופן יחסי לשימוש הביתי פרטי
10. במידה ורכשתם ציוד משרדי, מחשב, מדפסת, פקסימיליה, ריהוט וכל ציוד שהוא. תקבלו זיכוי על כל זאת בהתאם לעלות הרכישה והפחת שלה באחוזים.
11. הוצאות רכב מוכרות אף הן כהוצאה מוכרת, וכן יש אפשרות לקבל עבורם החזר מס. 

לפרטים נוספים וייעוץ מס:

http://www.s-h.co.il/%D7%99%D7%95%D7%A2%D7%A5_%D7%9E%D7%A1

עכשיו ששנת 2012 הסתיימה , הגיע הזמן לבחור ברואה חשבון חדש :

מוזמנים להתקשר אלינו
1-800-575-555

ראיית חשבון

ראיית חשבון היא מקצוע שהרבה אנשים מחשיבים כמקצוע אפור ומשעמם.

אם מחשיבים התעסקות במספרים, חישובים ודפים כהתעסקות אפורה – אזי זה נכון.

אבל, גם במקצוע כמו ראיית חשבון ישנם כל הזמן התרחשויות ויש פיקים בעבודה ומשברים. כך, שלא מדובר בעבודה שכל הזמן מתנהלת על מי מנוחות.  צריך לאהוב את זה, את המספרים, החשבונות, הדוחות ועוד.

מי שעובד בעבודה כזו ואוהב אותה, רואים את זה בהתלהבות שלו וברצון שלו לעבוד.

אז מה בעצם אנחנו עושים במשרד רואי חשבון?

-          מנהלים לחברות את כל מה שהן צריכות מבחינה פיננסית: דוחות שנתיים, מאזנים, תיקים במס הכנסה ועוד.

-          עצמאיים – טיפול בפתיחת תיק במע"מ ומס הכנסה, הכנת דוחות חודשיים וכו'.

-          עמותות – התנהלות כמו עם חברות

-          שירותי הנהלת חשבונות – טיפול במשכורות, סגירת פיגורים ועוד.

-          הכנה לביקורת מס הכנסה

-          ועוד

מדובר במשרד שנותן טיפול היקפי ומלא בתחום הפיננסי שכל חברה או עסק זקוקים להם.

לקראת סוף השנה האזרחית 2012 ותחילת שנת 2013 , אנו מציעים לכם לבוא ולהכיר אותנו.

מחכים לכם בטלפון 1-800-575-555